永然地政士聯合事務所 李廷鈞地政士

    根據民國1061229日工商時報A16版記者彭禎伶「富要過三代,信託傳承詢問度暴增」、民國10712日工商時報A5版記者魏喬怡「家族信託,助企業接班」等報導,國泰世華銀行表示,因為遺贈稅調漲等原因,2017年前11個月客戶詢問如何用信託傳承財富件數,較2016年同期大幅成長30%以上,其中不乏企業負責人,想用信託的方式讓企業能夠代代相傳、永續經營。

 

    國泰世華銀行信託部趙子仁協理表示,信託傳承財富有四大特色:包括確保財富依照自己安排傳承、約定極具彈性可分次給付、交付信託之後仍能有效投資運用、專家團隊量身訂做兼顧稅制法規完整規劃等優點。

 

    像是有些企業負責人,希望規劃「遺產傳承信託」和「保險給付信託」,擔心年事已高有突發狀況,子女一下繼承龐大遺產會失去奮鬥目標或引來有心人士覬覦,決定用「信託方式」分次移交給下一代。

 

    趙子仁表示過去國人多避免談論遺囑或身後事,但隨著財富累積和信託觀念普及,越來越多人於生前就利用信託規劃財產傳承,在活著的時候依舊能自己掌握,發生突發狀況也不會造成財產短時間大量轉移導致子女無法承擔或是外人挪用的情況,甚至可以直接用信託傳承給第三代,有助於企業永續傳承。

 

    筆者認為,常常見到許多敗家子在繼承大量遺產之後,好吃懶做,好逸惡勞,沒有辦法好好守成父母親累積的財富,在國外財產信託已相當常見,台灣這幾年也逐漸開始流行,透過信託的規劃,更能夠讓遺產能夠永續照顧下一代,又不至於讓財產在短時間之內被敗光,也難怪越來越多企業家考慮用信託的方式規劃遺產。

 

    有經辦不少「信託」、「遺囑」及處理繼承糾紛的永然聯合法律事務所李永然律師表示,近年來確實繼承糾紛日益增多,而這些糾紛對親人間的親情傷害很大,同時也影響家族在社會的形象,運用生前信託、立遺囑、在遺囑中交待「遺囑信託」,這些都可以;但一定要注意合乎法律規定,也必須符合「節稅」規劃,所以還是要與律師、地政士、會計師討論規劃,才能做到完備周全!

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