永然地政士聯合事務所施雱文地政士
根據民國109年9月2日聯合報A11版記者戴瑞瑤所撰「信託2.0顧身障護銀髮」,金管會主委黃天牧於9月1日公布信託二點○方案,預計在兩年內施行十二項措施,其中包含五大亮點,包含開放專營信託公司、發展家族信託制度、強化預售屋信託、鼓勵上市櫃公司做員工持股信託,並開放安養信託能結合安養機構與醫院跨業合作等。
黃天牧表示「信託是在我心目中最能照顧民生的商品,實現普惠金融。」國內信託業發展廿年來以財富管理的金錢信託為大宗,但信託不應只有有錢人享受得到,因此推動信託二點○,希望身心障礙者或老年人也可享有信託服務,對銀行來說是商機也是社會責任。
研議成立專營的信託公司,是信託二點○中的最大亮點。銀行局局長莊琇媛表示,信託業法開放專營信託,但沒有人來申請設立,目前由銀行兼營信託業務,若可成立專營信託公司對發展全方位信託商品有較大幫助,也可在金控旗下成立專營信託公司,整合銀行、證券、保險服務。
第二大亮點是建構家族信託制度,莊琇媛表示,目前國內家族信託繼承只有一代,希望像國外一樣可處理數代,但因涉及到稅制與民法的繼承,必須與法務部、財政部討論。黃天牧表示,台灣家族企業占百分之六十三,家族傳承是企業面臨的重大問題,台商回台也面臨到世代交替的問題,必須建構家族信託法制。
在不動產開發信託與強化預售屋信託機制方面,莊琇媛說,目前已有銀行跟建商合作蓋共生宅,一部分住宅租給老年人,其他住宅則出售所有權給老年人的小孩居住。老年人住共生宅繳的保證金交銀行信託管理,銀行可提供建商融資需求。
此外,為推廣安養信託,金管會要推動信託業跨業結盟,除財產管理及信託支付外,提供居家照顧、醫療接送、長照機構入住、健檢安排、清潔派遣、輔具裝修等服務。
另外家族信託要注意,若是在台灣成立,就要適用台灣的稅制課徵移轉稅費!
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