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記者王淑君/綜合報導

  一代、二代,如何富過三代?事業有成的企業家,不僅希望打破「富不過三代」的魔咒,甚至冀望讓企業得以代代傳承,不僅守成,尚可壯大企業;但現狀卻多的是企業家身後,子孫爭產,甚至大打官司,將家醜暴露在大眾面前。然而國外卻多有百年家族企業,如羅斯柴爾德家族、默客家族、洛克菲勒家族等等,可見代代傳承不是做不到,而是要如何做到?其中,「法律」,就是最佳的保障。

  要做好家族企業傳承,首先要提早做準備,否則分產時無依據,因此對簿公堂,這也是最常見的糾紛來源。再者,了解傳承的方式,並做好傳承規畫,同時也要制定家族傳承的制度,免得紛紛擾擾,無所依據,才能避免家族間爭產或家族企業崩壞,致家道中落!

  永然聯合法律事務所所長李永然律師指出,首先應預立遺囑並指定妥適的遺囑執行人,交代遺產分配或禁止分割或運用「遺囑信託」,才能貫徹家族傳承的意志。其次,可以考慮導入「家族信託」,在內容上包括以資產管理、投資組合等理財服務,更重要的是提供財產轉移、遺產規畫、稅務籌畫、子女教育、家族治理、慈善事業等多面向的服務。

  再者,家族企業可以考慮運用「閉鎖性公司」。在經營權的安排及籌資上更有彈性,且「公司章程」可訂立股份轉讓的限制,為家族企業的傳承規畫上,提供可運用的工具。又有些成功的企業運用制定「家族憲法」進行家族傳承時,有些還搭配家族成員相互交流的平台「家族委員會」制度,俾使家族所固守的理念,能穩定地傳承到下一代。另外,也可運用不動產信託或股權信託。

  李永然律師多年的實務經驗,看到許多爭產糾紛的民、刑事案件,發現許多人對家業的傳承不是沒想到,要不就是一知半解,做錯規畫,因此特別邀請永然聯合法律事務所台北所主任律師黃斐旻律師規畫《家族傳承、不動產信託與借名登記法律手冊》,並由所內多位律師及永然地政士聯合事務所李廷鈞地政士共同執筆,內容包括:家族傳承之公司治理原則、家族企業的經營與傳承規劃、閉鎖性章程規劃、應用家族治理進行家族傳承、規劃「意定監護人」、「遺囑執行人」及「遺囑信託」完善家族傳承、節稅規劃、信託規劃、信託態樣與課稅原則、不動產信託,以及了解借名登記、不動產借名登記之稅務問題、消滅時效問題、借名登記之不動產回復予借名人的移轉登記等議題。

新聞連結:回郵索書!李永然律師教你用法律做好家族傳承規畫

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  欲索取《家族傳承、不動產信託與借名登記法律手冊》者,請來函附上中型回郵信封(16cm×22cm以上),註明手冊名稱,寄台北市中正區羅斯福路二段9號7樓永然法律基金會收即可。索取一本回郵為11元,索取二本回郵16元,索取三本以上請來電詢問!

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