李廷鈞地政士-永然地政士聯合事務所

永然地政士事務所 李廷鈞地政士

    根據民國105年10月14日聯合報A15版記者沈婉玉「億萬富豪老了，66兆財富轉移潮將至」的報導，根據統計，2016年間全球億萬富豪光是因為家族間移轉資產、大宗商品價格通縮和美元升值等因素，全球億萬富豪資產就縮水了三千億美元，每位億萬富豪平均財產從40億美元減少至37億美元，平均一人就減少了95億台幣。

    亞洲新富豪增加快速，2015年亞洲有113位新富豪誕生，佔全球達54%，每三天就誕生一名新富豪。不過根據資誠金融產業服務營運長吳偉豪表示，未來約有460位富豪在20年內將移轉2.1兆美金的財富給他們繼承人，相當於印度一年的生產總值，號稱「史上最大規模的千禧世代財富移轉」。

    歐洲擁有最多的跨世代億萬富豪，共有182人，60位繼承人中，多位在2015年首次繼承財富；美國則有175位跨世代億萬富豪，亞太區則有76位。瑞士銀行台灣區負責人陳允懋則表示，亞洲帶領全球創造財富，亞洲區的富豪多屬於第一代，財富移轉至千禧世代將對家族企業世代傳承帶來深遠影響。

    筆者認為，在台灣目前遺產稅是10%，未來可能會調漲至最高20%，對於高資產族群有意移轉財富至下一代者，宜盡速妥善規劃節稅。

    永然聯合法律事務所李永然律師也認為台灣這些年來，確實有些富豪如：王永慶、王永在、唐誠、蔡萬才、張榮發…等相繼過世，而遺產則由下一代繼承。大筆財產易生爭議，富豪宜於生前運用「遺囑、、「信託」、「遺囑信託」、「公益信託」…等等方法，進行節稅規劃，可以達成以下三目的：1.避免爭訟、2.節稅負、3.不要「富不過三代」，這樣才有意義！